Sonderzahlung-Netto-Rechner 2026: Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld, Bonus und 13. Gehalt
Von 3.500 € Weihnachtsgeld bleiben 2026 bei 3.500 € Monatsbrutto, Steuerklasse I und ohne Kinder 1.915,75 € netto: 823,00 € Lohnsteuer und 761,25 € Sozialabgaben gehen ab (Stand: 29.10.2026).
Schätzung für 2026 nach den unten genannten Regeln. Keine Steuerberatung und keine Lohnabrechnung; die Abrechnung deines Arbeitgebers kann abweichen. Werte geprüft am am BMF-Programmablaufplan 2026 und an § 23a SGB IV. Lohnsteuer berechnet mit dem offiziellen BMF-Programmablaufplan 2026; unsere Umsetzung stimmte am 29.10.2026 in 400 Testfällen mit der BMF-Prüfschnittstelle überein.
Netto deiner Sonderzahlung
Davon bleiben dir netto
1.915,75 €
55 % von 3.500,00 € · 823,00 € Steuern · 761,25 € Sozialabgaben · Auszahlung im Dezember
| Posten | Grundlage | Betrag |
|---|---|---|
| Sonderzahlung brutto | 3.500,00 € | |
| Lohnsteuer | Steuerklasse I, Jahreslohnsteuer-Methode | − 823,00 € |
| Solidaritätszuschlag | unter der Freigrenze | − 0,00 € |
| Kirchensteuer | keine | − 0,00 € |
| Krankenversicherung | auf 3.500,00 € | − 306,25 € |
| Pflegeversicherung | auf 3.500,00 € | − 84,00 € |
| Rentenversicherung | 9,3 % auf 3.500,00 € | − 325,50 € |
| Arbeitslosenversicherung | 1,3 % auf 3.500,00 € | − 45,50 € |
| Netto | 1.915,75 € |
Lohnsteuer nach dem BMF-Programmablaufplan 2026; unsere Umsetzung stimmte am 29.10.2026 in 400 Testfällen mit der BMF-Prüfschnittstelle überein. Sozialabgaben erklärt
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MoneyCoach Sonderzahlung-Netto-Rechner · Stand: 29. Oktober 2026 · Schätzung für 2026, keine Steuerberatung und keine Lohnabrechnung.
So rechnen wir: die Jahreslohnsteuer-Methode
Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld, ein 13. Gehalt und ein Bonus sind für die Lohnsteuer sonstige Bezüge. Dein Arbeitgeber rechnet sie nicht wie ein Monatsgehalt, sondern so, wie es § 39b Abs. 3 EStG vorschreibt:
- Jahresarbeitslohn ohne Sonderzahlung schätzen: hier dein Monatsbrutto × 12.
- Jahreslohnsteuer darauf berechnen.
- Jahreslohnsteuer mit Sonderzahlung berechnen: Jahresarbeitslohn + Sonderzahlung.
- Lohnsteuer auf die Sonderzahlung = Jahreslohnsteuer mit − Jahreslohnsteuer ohne Sonderzahlung. Soli und Kirchensteuer folgen aus dieser Differenz.
Genau diese Schritte stehen im Programmablaufplan, den das Bundesfinanzministerium jedes Jahr für die Lohnsoftware veröffentlicht. Wir haben ihn 1:1 umgesetzt und am 29.10.2026 mit 400 Testfällen gegen die Prüfschnittstelle des BMF abgeglichen, ohne Abweichung. Die Sozialabgaben rechnen wir getrennt nach § 23a SGB IV (unten erklärt).
Netto der Sonderzahlung = Sonderzahlung − Lohnsteuer − Soli − Kirchensteuer − Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung auf den beitragspflichtigen Teil.
Warum auf Weihnachtsgeld mehr abgeht als auf dein Monatsgehalt
Dein Monatsgehalt nutzt den Grundfreibetrag und die niedrigen Stufen des Steuertarifs. Die Sonderzahlung kommt obendrauf: Jeder Euro davon landet in der Stufe, in der dein Jahreseinkommen schon liegt, also bei deinem Grenzsteuersatz. Darum ist der Prozentsatz höher.
Beispiel: Bei 3.500 € Monatsbrutto in Steuerklasse I kostet das Monatsgehalt 405,50 € Lohnsteuer, das sind 11,6 %. Auf 3.500 € Weihnachtsgeld sind es 823,00 €, also 23,5 %. Netto bleiben vom Monatsgehalt 2.333,25 €, vom gleich hohen Weihnachtsgeld 1.915,75 €.
Das ist keine Extra-Steuer. Für die Einkommensteuer zählt am Ende das ganze Jahr: Hättest du dieselbe Summe über zwölf Monate verteilt bekommen, wäre die Jahressteuer gleich. Die Sozialabgaben dagegen werden auf die Sonderzahlung mit denselben Sätzen berechnet wie auf laufenden Lohn, soweit die anteiligen Beitragsbemessungsgrenzen noch nicht erreicht sind.
Sozialabgaben auf die Sonderzahlung: die anteilige Beitragsbemessungsgrenze
Nach § 23a Abs. 3 SGB IV ist eine Einmalzahlung beitragspflichtig, "soweit das bisher gezahlte beitragspflichtige Arbeitsentgelt die anteilige Beitragsbemessungsgrenze nicht erreicht". Anteilig heißt: die Monatsgrenze × die Monate von Januar bis zum Auszahlungsmonat beim selben Arbeitgeber. 2026 liegen die Grenzen bei 5.812,50 € im Monat für Kranken- und Pflegeversicherung und 8.450 € für Renten- und Arbeitslosenversicherung.
Rechenweg: beitragspflichtig ist höchstens anteilige Grenze − bisheriges beitragspflichtiges Entgelt (dein Monatsbrutto, gedeckelt auf die Monatsgrenze, × Monate). Ist das Ergebnis null, bleibt die Sonderzahlung in diesem Zweig beitragsfrei.
- Monatsgehalt über der KV/PV-Grenze: 8.000 € brutto, 20.000 € Bonus im Dezember. Kranken- und Pflegeversicherung: 8.000 € liegt über 5.812,50 €, die Grenze ist jeden Monat ausgeschöpft, beitragspflichtig 0,00 € → KV 0,00 €, PV 0,00 €. Renten- und Arbeitslosenversicherung: 12 × 8.450 € − 12 × 8.000 € = 5.400,00 € → RV 502,20 €, AV 70,20 €.
- Auszahlungsmonat zählt: 5.500 € brutto, 3.000 € Urlaubsgeld im Juni. KV/PV: 6 × 5.812,50 € = 34.875,00 € minus 6 × 5.500 € = 33.000,00 € → nur 1.875,00 € beitragspflichtig (KV 164,06 €, PV 45,00 €). RV/AV: volle 3.000,00 € (RV 279,00 €, AV 39,00 €).
- Unter allen Grenzen: 3.500 € Weihnachtsgeld bei 3.500 € brutto ist voll beitragspflichtig: KV 306,25 €, PV 84,00 € (kinderlos), RV 325,50 €, AV 45,50 €.
Wir nehmen an, dass du seit Januar beim selben Arbeitgeber mit gleichem Monatsbrutto arbeitest und keine anderen Einmalzahlungen bekommen hast. Hattest du Monate ohne Gehalt oder schon eine Einmalzahlung, ist dein Spielraum kleiner oder größer.
Rechenbeispiele
Auszahlung im Dezember, gesetzlich versichert mit 2,9 % Zusatzbeitrag, nicht in Sachsen.
| Fall | Lohnsteuer | Soli | Kirchensteuer | Sozialabgaben | Netto |
|---|---|---|---|---|---|
| 3.500 € Weihnachtsgeld, 3.500 € Monatsbrutto, Steuerklasse I, kinderlos, ohne Kirchensteuer | 823,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 761,25 € | 1.915,75 € |
| 5.000 € 13. Gehalt, 5.000 € Monatsbrutto, Steuerklasse III, 2 Kinder | 1.062,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 1.045,00 € | 2.893,00 € |
| 20.000 € Bonus, 8.000 € Monatsbrutto, Steuerklasse I, Kirchensteuer 9 % | 8.190,00 € | 450,45 € | 737,10 € | 572,40 € | 10.050,05 € |
- Weihnachtsgeld 3.500 €: 823,00 € Lohnsteuer, kein Soli (Freigrenze), Sozialabgaben KV 306,25 €, PV 84,00 €, RV 325,50 €, AV 45,50 € → 1.915,75 € netto.
- 13. Gehalt 5.000 € in Steuerklasse III mit 2 Kindern: 1.062,00 € Lohnsteuer (im Monat 412,83 €), KV 437,50 €, PV 77,50 €, RV 465,00 €, AV 65,00 € → 2.893,00 € netto.
- Bonus 20.000 € bei 8.000 € Monatsbrutto: 8.190,00 € Lohnsteuer, 450,45 € Soli, 737,10 € Kirchensteuer; KV/PV 0,00 €, RV 502,20 €, AV 70,20 € → 10.050,05 € netto (50 %).
Werte und Quellen
| Wert | 2026 | Grundlage |
|---|---|---|
| Lohnsteuer auf die Sonderzahlung | Jahreslohnsteuer mit minus ohne Sonderzahlung | § 39b Abs. 3 EStG, PAP 2026 |
| Beitragsbemessungsgrenze KV/PV | 5.812,50 € im Monat (69.750 € im Jahr) | PAP 2026 (BBGKVPV) |
| Beitragsbemessungsgrenze RV/AV | 8.450 € im Monat (101.400 € im Jahr) | PAP 2026 (BBGRVALV) |
| Krankenversicherung (dein Anteil) | 7,3 % + halber Zusatzbeitrag (Voreinstellung 2,9 %) | § 241, § 249 SGB V; BAnz AT 10.11.2025 B7 |
| Pflegeversicherung (dein Anteil) | 1,8 % (Sachsen 2,3 %), kinderlos + 0,6 %, ab dem 2. Kind − 0,25 % je Kind | PAP 2026 |
| Rentenversicherung (dein Anteil) | 9,3 % | PAP 2026 |
| Arbeitslosenversicherung (dein Anteil) | 1,3 % | PAP 2026 |
| Sozialabgaben auf die Sonderzahlung | nur bis zur anteiligen Beitragsbemessungsgrenze Januar bis Auszahlungsmonat | § 23a Abs. 3 SGB IV |
| Kirchensteuer | 8 % oder 9 % (deine Wahl) | Satz je Bundesland; steht auf deiner Gehaltsabrechnung |
- BMF: Programmablaufplan für die maschinelle Berechnung der Lohnsteuer 2026 (XML) – Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer-Bemessungsgrundlage auf sonstige Bezüge (SONSTB, JRE4); Beitragsbemessungsgrenzen und Beitragssätze RV, AV, PV. Stand: 29.10.2026.
- BMF-Steuerrechner: externe Schnittstelle Lohnsteuer 2026 – Abgleich unserer Umsetzung: 400 Testfälle am 29.10.2026 ohne Abweichung. Stand: 29.10.2026.
- § 39b Abs. 3 EStG – Lohnsteuer auf sonstige Bezüge – Jahreslohnsteuer mit und ohne den sonstigen Bezug; der Unterschied ist die Lohnsteuer auf die Sonderzahlung. Stand: 29.10.2026.
- § 23a SGB IV – Einmalig gezahltes Arbeitsentgelt – Sozialabgaben nur bis zur anteiligen Beitragsbemessungsgrenze (Abs. 3); März-Klausel (Abs. 4), die der Rechner nicht abbildet. Stand: 29.10.2026.
- § 241 SGB V – Allgemeiner Beitragssatz der Krankenversicherung – 14,6 %, davon trägst du die Hälfte. Stand: 29.10.2026.
- BMG-Bekanntmachung des durchschnittlichen Zusatzbeitragssatzes 2026 (BAnz AT 10.11.2025 B7) – Voreinstellung 2,9 % Zusatzbeitrag. Stand: 29.10.2026.
Was der Rechner nicht berücksichtigt
- Zahlungen von Januar bis März: Für sie kann die März-Klausel (§ 23a Abs. 4 SGB IV) greifen, die die Zahlung für die Sozialabgaben dem Vorjahr zuordnet. Das bilden wir nicht ab.
- Abfindungen und Fünftelregelung: sind nicht Teil dieses Rechners.
- Midijob und Minijob: Bis 2.000 € Monatsbrutto zeigen wir kein Ergebnis.
- Faktorverfahren, Freibeträge, Hinzurechnungsbeträge auf der Lohnsteuerkarte, Kappung der Kirchensteuer und Kirchgeld.
- Schwankendes Gehalt oder Jobwechsel im Jahr: Wir rechnen mit gleichem Monatsbrutto seit Januar beim selben Arbeitgeber und ohne frühere Einmalzahlungen.
- Steuererklärung: Die Lohnsteuer ist eine Vorauszahlung; die endgültige Steuer ergibt sich aus deiner Einkommensteuererklärung.
Datenschutz: Die Berechnung läuft komplett in deinem Browser. Nichts, was du eingibst, wird an MoneyCoach, das BMF oder andere gesendet oder gespeichert.
Häufige Fragen zu Weihnachtsgeld und Bonus
Wie viel bleibt vom Weihnachtsgeld netto?
Das hängt vor allem von deinem Monatsgehalt und deiner Steuerklasse ab. Bei 3.500 € brutto, Steuerklasse I, kinderlos und 3.500 € Weihnachtsgeld im Dezember bleiben 2026 1.915,75 € netto, also 55 %. Abgezogen werden 823,00 € Lohnsteuer, 306,25 € Kranken-, 84,00 € Pflege-, 325,50 € Renten- und 45,50 € Arbeitslosenversicherung.
Warum sind die Abzüge auf das Weihnachtsgeld so hoch?
Weil die Sonderzahlung oben auf dein Jahresgehalt kommt. Der Grundfreibetrag und die niedrigen Steuerstufen sind mit dem Monatslohn schon verbraucht, also wird jeder Euro mit deinem Grenzsteuersatz besteuert. Im Beispiel kostet das Monatsgehalt von 3.500 € 405,50 € Lohnsteuer (11,6 %), das gleich hohe Weihnachtsgeld 823,00 € (23,5 %). Es ist aber keine Strafsteuer: Über das Jahr gerechnet zahlst du dieselbe Steuer, als wäre das Geld auf zwölf Monate verteilt.
Fallen auf Weihnachtsgeld Sozialabgaben an?
Ja, wie auf laufenden Lohn, aber nur bis zur anteiligen Beitragsbemessungsgrenze (§ 23a SGB IV). Verdienst du schon über der Grenze, ist die Zahlung dort beitragsfrei: Bei 8.000 € Monatsbrutto fallen auf 20.000 € Bonus im Dezember keine Kranken- und Pflegeversicherung an, Renten- und Arbeitslosenversicherung nur auf 5.400 €.
Wird ein Bonus anders besteuert als Weihnachtsgeld oder Urlaubsgeld?
Nein. Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld, ein 13. Gehalt und ein Bonus sind für die Lohnsteuer alle sonstige Bezüge und werden gleich berechnet. Unterschiede entstehen nur durch Höhe und Auszahlungsmonat.
Bekomme ich zu viel gezahlte Lohnsteuer auf die Sonderzahlung zurück?
Die Lohnsteuer auf die Sonderzahlung ist eine Vorauszahlung auf deine Einkommensteuer. Ob im Jahr insgesamt zu viel oder zu wenig einbehalten wurde, zeigt erst die Einkommensteuererklärung, zum Beispiel nach einem Jobwechsel, Elternzeit oder mit Werbungskosten über der Pauschale. Zu viel gezahlte Steuer bekommst du dann zurück.
Was ist mit Sonderzahlungen im Januar bis März?
Die rechnet dieser Rechner nicht. Für Einmalzahlungen von Januar bis März gilt die März-Klausel (§ 23a Abs. 4 SGB IV): Unter Umständen werden sie für die Sozialabgaben dem Vorjahr zugeordnet. Wähle einen Auszahlungsmonat von April bis Dezember.
Wie geht es weiter?
- Brutto-Netto-Rechner – dein Netto im normalen Monat.
- Einkommensteuer-Rechner – Grenz- und Durchschnittssteuersatz fürs ganze Jahr.
- Stundenlohn-Rechner – Stundenlohn ↔ Monatsbrutto.
- Notgroschen-Rechner – wie viel vom Weihnachtsgeld in die Reserve gehört.
- Gemeinsame Kosten fair aufteilen – nach Einkommen, 50/50 oder gleichem Rest.
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